出纳百科
  • 【出纳词义】
    出纳是按照有关规定和制度办理本单位的现金收付银行结算及有关账务保管库存现金有价证券财务印章及有关票据等工作的总称从广义上讲只要是票据货币资金和有价证券的收付保管核算就都属于出纳它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据货币资金有价证券收付业务处理票据货币资金有价证券的整理和保管货币资金和有价证券的核算等各项工作也包括各单位业务部门的货币资金收付保管等方面的工作狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作
  • 【出纳职位要求】
    1、负责日常的现金、银行存款的收支和保管工作 ; 
    2、负责根据资金集中管理需求,及时完成资金调拨、支付; 
    3、按时发放工资、奖金,上缴住房公积金和养老保险、劳动保险、医疗保险等保险费用,并按期核对; 
    4、编制现金日报、周报,做到日清月结,帐实相符,并及时与会计总帐核对; 
    5、负责核对银行往来账目,按月报送银行余额调节表;
    6、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是:核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致,金额是否相符,审核无误后才能办理款项收付。
    7、对于重大的开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收付款后,要在收付款凭证上签章,并盖"收讫"、"付讫"戳记。
    8、库存现金不得超过银行核定限额,超过部门要及时存入银行、不得以"白条",有价证券抵充库存现金,更不得任意挪用搞坐支现金。
    9、严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额,并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额,以防止出现银行透支现象。
    10、现金和银行存款日
  • 【出纳岗位职责】
    1、会计专业专科及以上学历,5年以上工作经验;具有从业资格证书; 
    2、具有良好的职业道德素质,为人诚实可信; 
    3、电脑操作熟练,尤其擅长EXCEL表格处理; 
    4、熟练操作财务软件,有工业企业工作经验者优先; 
    5、熟悉企业会计制度以及相关财经税务法律知识; 
    6、良好的学习能力及沟通协调能力; 
    7、限本市户口 
    8、具备必要的专业知识和专业技能;
    9、熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度;
    10、遵守职业道德。
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